2022年2月18日，國務(wù)院國資委在《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》中，高瞻遠(yuǎn)矚地將“完善縱橫貫通的全面預(yù)算管理體系”作為加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的核心環(huán)節(jié)。其不僅是企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源高效配置與戰(zhàn)略精準(zhǔn)落地的關(guān)鍵要素，更是引領(lǐng)企業(yè)邁向財(cái)務(wù)數(shù)字化新進(jìn)程，加速企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要驅(qū)動(dòng)力。針對(duì)企業(yè)在構(gòu)建全面預(yù)算管理體系過程中所面臨的預(yù)算編制流程繁瑣、執(zhí)行監(jiān)控困難以及信息化水平不足等痛點(diǎn)問題，中大咨詢憑借敏銳的行業(yè)洞察力與深厚的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，精心制定了一系列全面預(yù)算管理優(yōu)化策略，旨在助力企業(yè)在即將到來的“十五五”時(shí)期持續(xù)完善全面預(yù)算管理體系，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為企業(yè)整體的數(shù)字化戰(zhàn)略提供了強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支撐。

一、明確戰(zhàn)略方向與目標(biāo)

全面預(yù)算管理應(yīng)與企業(yè)整體戰(zhàn)略方向保持一致，確保預(yù)算的編制與執(zhí)行能夠精準(zhǔn)支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此，企業(yè)需清晰定義其使命、愿景以及長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，進(jìn)而將這些目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的、可操作的預(yù)算指標(biāo)與詳盡的行動(dòng)計(jì)劃。同時(shí)，企業(yè)需敏銳洞察數(shù)字化轉(zhuǎn)型為全面預(yù)算管理帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，基于對(duì)當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營狀況的深入剖析，設(shè)定明確的數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略目標(biāo)，以指導(dǎo)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建。

二、優(yōu)化預(yù)算編制流程

企業(yè)應(yīng)主動(dòng)優(yōu)化預(yù)算編制流程，精簡冗余環(huán)節(jié)與不必要的審批程序，提高預(yù)算編制的效率與響應(yīng)速度。同時(shí)，強(qiáng)化跨部門協(xié)作機(jī)制，確保在預(yù)算制定過程中精準(zhǔn)對(duì)接各部門的實(shí)際需求與企業(yè)的整體戰(zhàn)略方向，增強(qiáng)預(yù)算制定的全面性與戰(zhàn)略契合度。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的高效集成與實(shí)時(shí)共享，為全面預(yù)算管理提供堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與精準(zhǔn)的分析洞察，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理向數(shù)字化轉(zhuǎn)型邁進(jìn)。

三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

企業(yè)應(yīng)充分利用數(shù)字化工具，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全方位、多維度的實(shí)時(shí)監(jiān)控，細(xì)致追蹤預(yù)算的完成情況、支出情況等關(guān)鍵指標(biāo)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差并采取糾正措施。企業(yè)還應(yīng)建立常態(tài)化的預(yù)算執(zhí)行情況分析評(píng)估機(jī)制，定期深入剖析預(yù)算偏差的根源，提煉出有效的改進(jìn)措施，將其作為下一輪預(yù)算編制的參考依據(jù)，促進(jìn)預(yù)算管理的持續(xù)優(yōu)化與提升。

四、完善預(yù)算調(diào)整與考核

企業(yè)應(yīng)構(gòu)建靈活的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，緊密貼合市場動(dòng)態(tài)變化與企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整的步伐。同時(shí)，持續(xù)完善考核機(jī)制，確立一套全面細(xì)致的評(píng)估體系，既考核預(yù)算使用效率，又積極鼓勵(lì)節(jié)約資金的再投資與效益最大化。并通過建立獎(jiǎng)勵(lì)與認(rèn)可機(jī)制，有效激發(fā)員工在預(yù)算執(zhí)行中的主動(dòng)性與創(chuàng)造性，形成上下一心的強(qiáng)大合力，共同推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

全面預(yù)算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中占據(jù)著舉足輕重的地位，它緊密銜接企業(yè)戰(zhàn)略與績效管理，是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略管理閉環(huán)中不可或缺的一環(huán)，為企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營與長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。中大咨詢始終專注于財(cái)務(wù)數(shù)字化領(lǐng)域，為企業(yè)提供涵蓋全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型及業(yè)財(cái)一體化等全方位、專業(yè)化咨詢服務(wù)。在“十五五”規(guī)劃這一新發(fā)展階段，中大咨詢將繼續(xù)攜手企業(yè)，共同推動(dòng)建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系，為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型注入源源不斷的強(qiáng)勁動(dòng)力。