授信業(yè)務(wù)指的是金融機(jī)構(gòu)（如銀行）根據(jù)客戶的信用狀況、財(cái)務(wù)能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、擔(dān)保條件等多方面因素，評(píng)估并確定可以向該客戶直接提供資金支持，或者對(duì)該客戶在相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證的行為。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，授信業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的一種信用授權(quán)行為，表明金融機(jī)構(gòu)愿意在一定條件下，向客戶提供一定額度的資金使用權(quán)或信用保證。

企業(yè)授信管理是客戶企業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)授予的信用額度進(jìn)行規(guī)劃、使用、監(jiān)控和維護(hù)的一系列管理活動(dòng)，一般包括信用維護(hù)、資金需求分析、授信申請(qǐng)策略、授信合同談判與簽訂、授信使用規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制、還款計(jì)劃制定、授信關(guān)系維護(hù)、財(cái)務(wù)信息披露、合規(guī)性檢查、內(nèi)部控制以及持續(xù)評(píng)估優(yōu)化等環(huán)節(jié)。

綜上所述，中大咨詢認(rèn)為企業(yè)在整個(gè)授信的管理過程中，不管是對(duì)該業(yè)務(wù)的對(duì)接支持，還是內(nèi)部服務(wù)，都需要做到流程的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)管理，才能達(dá)到真正意義上的管理提升！那么這些流程包含什么內(nèi)容？

? ▲圖1?企業(yè)授信在“外部”與“內(nèi)部”的對(duì)接與管理關(guān)系

中大咨詢結(jié)合多年的司庫(kù)管理實(shí)戰(zhàn)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)授信管理活動(dòng)的具體開展可劃分為“對(duì)外”以及“對(duì)內(nèi)”兩個(gè)環(huán)節(jié)：

授信管理對(duì)外環(huán)節(jié)主要問題是如何做好與銀行等金融機(jī)構(gòu)的授信對(duì)接，核心是“立信”，具體流程如下：

（1）需求分析與決策

·明確融資需求：企業(yè)首先明確自身的資金需求，包括融資的用途、金額、期限等。

·選擇合適的金融機(jī)構(gòu)：根據(jù)企業(yè)的融資需求、行業(yè)特性、信用狀況等因素，選擇合適的銀行或金融機(jī)構(gòu)作為合作對(duì)象。

·內(nèi)部決策：企業(yè)內(nèi)部對(duì)融資需求進(jìn)行充分討論，并作出決策，確定是否進(jìn)行授信申請(qǐng)。

（2）準(zhǔn)備授信申請(qǐng)材料

·收集相關(guān)資料：企業(yè)收集并整理與授信申請(qǐng)相關(guān)的資料，如企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、稅務(wù)證明、經(jīng)營(yíng)合同、銀行流水等。

·填寫申請(qǐng)表：按照銀行或金融機(jī)構(gòu)的要求，填寫授信申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明企業(yè)的基本情況、融資需求、還款來(lái)源等信息。

（3）提交授信申請(qǐng)

·提交材料：將準(zhǔn)備好的授信申請(qǐng)材料和申請(qǐng)表提交給銀行或金融機(jī)構(gòu)。

·初步溝通：與銀行或金融機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理進(jìn)行初步溝通，介紹企業(yè)的基本情況、融資需求等，并解答銀行或金融機(jī)構(gòu)的疑問。

（4）授信審查與評(píng)估

·資料審核：銀行或金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的授信申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，核實(shí)資料的真實(shí)性和完整性。

·現(xiàn)場(chǎng)考察：銀行或金融機(jī)構(gòu)可能派遣專業(yè)人員到企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面的情況。

·信用評(píng)估：基于審核和考察的結(jié)果，銀行或金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括財(cái)務(wù)狀況、還款能力、行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

（5）授信審批與額度確定

·內(nèi)部審批：銀行或金融機(jī)構(gòu)將企業(yè)的授信申請(qǐng)?zhí)峤唤o內(nèi)部審批部門進(jìn)行審批。審批部門會(huì)綜合考慮各種因素，如企業(yè)的信用狀況、還款能力、擔(dān)保措施等，決定是否批準(zhǔn)授信以及授信額度。

·額度確定：在審批通過后，銀行或金融機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和融資需求確定授信額度，并通知企業(yè)。

（6）合同簽訂與提款

·合同簽訂：企業(yè)與銀行或金融機(jī)構(gòu)簽訂授信合同，明確雙方的權(quán)益和責(zé)任，包括授信金額、期限、利率、還款方式等條款。

·提款操作：在合同簽訂后，企業(yè)按照合同約定的條件和程序向銀行或金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?zhí)峥?。銀行或金融機(jī)構(gòu)在審核無(wú)誤后，將資金劃入企業(yè)指定的賬戶。

（7）授信后管理與監(jiān)控

·資金監(jiān)管：企業(yè)按照合同約定的用途使用授信資金，并接受銀行或金融機(jī)構(gòu)的資金監(jiān)管。

·還款管理：企業(yè)按照合同約定的還款計(jì)劃和方式按時(shí)還款。銀行或金融機(jī)構(gòu)會(huì)定期對(duì)企業(yè)的還款情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。

·后續(xù)評(píng)估與調(diào)整：在授信期限內(nèi)，銀行或金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行后續(xù)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整授信額度或采取其他措施。

授信管理對(duì)內(nèi)環(huán)節(jié)主要問題是如何做好企業(yè)內(nèi)部的資金發(fā)放方與資金使用方的授信協(xié)調(diào)管理，中大咨詢認(rèn)為，資金發(fā)放方與資金使用方根據(jù)企業(yè)的規(guī)模可以劃分為兩大類：第一，在大型集團(tuán)企業(yè)或跨國(guó)公司中，資金發(fā)放方往往是內(nèi)部銀行（IHB）或財(cái)務(wù)公司，此時(shí)的資金使用方往往是集團(tuán)內(nèi)部成員單位；第二，在中小型企業(yè)中，資金發(fā)放方為企業(yè)內(nèi)部的授信管理部門（一般是財(cái)務(wù)部、資金管理部等），而資金使用方為企業(yè)內(nèi)部各部門。

對(duì)內(nèi)環(huán)節(jié)的核心是“管理”，具體流程如下：

（1）內(nèi)部授信額度分配

·額度確定：根據(jù)外部授信總額度，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各資金使用方的實(shí)際需求、業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力、歷史還款記錄等因素，合理分配內(nèi)部授信額度。

·文件記錄：制定內(nèi)部授信額度分配表或文件，明確各資金使用方的授信額度、用途、有效期等關(guān)鍵信息，同時(shí)做好關(guān)鍵信息的保存與記錄。

（2）資金監(jiān)控與調(diào)度

·資金流動(dòng)監(jiān)控：建立內(nèi)部資金監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控各資金使用方授信資金的使用情況，包括資金流向、使用進(jìn)度、還款情況等。

·資金調(diào)度：根據(jù)企業(yè)整體資金狀況和各資金使用方的實(shí)際需求，適時(shí)調(diào)度資金，確保各資金使用方在授信額度內(nèi)順利開展業(yè)務(wù)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期對(duì)各資金使用方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施。

·風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某個(gè)資金使用方存在風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并督促其采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

·風(fēng)險(xiǎn)控制：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，調(diào)整授信額度、利率、期限等條件，或要求追加擔(dān)保措施，以控制風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。

（4）績(jī)效評(píng)估與反饋

·績(jī)效評(píng)估：定期對(duì)各資金使用方進(jìn)行授信業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)估，評(píng)估其資金使用情況、業(yè)務(wù)效益、還款記錄等方面的表現(xiàn)。

·反饋與調(diào)整：根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，向各資金使用方反饋其授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)，并據(jù)此調(diào)整授信政策、額度分配等。同時(shí)，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的資金使用方給予獎(jiǎng)勵(lì)或優(yōu)惠政策，對(duì)表現(xiàn)不佳的資金使用方則加強(qiáng)監(jiān)管和指導(dǎo)。

（5）內(nèi)部溝通與協(xié)作

·信息共享：建立內(nèi)部信息共享機(jī)制，確保各資金使用方之間能夠及時(shí)了解授信業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，促進(jìn)部門間的協(xié)作與配合。

·定期會(huì)議：定期召開授信業(yè)務(wù)管理會(huì)議，討論授信業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況、存在的問題以及解決方案等，確保企業(yè)內(nèi)部授信業(yè)務(wù)管理的順暢進(jìn)行。

▲圖2?企業(yè)授信管理常見問題

企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間往往存在信息不對(duì)稱的問題，金融機(jī)構(gòu)難以全面了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在授信時(shí)無(wú)法真實(shí)評(píng)估企業(yè)的信用狀況，影響授信額度。

金融機(jī)構(gòu)的授信審批流程通常較為復(fù)雜，涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)，審批周期較長(zhǎng)，導(dǎo)致企業(yè)需要較長(zhǎng)時(shí)間才能獲得貸款資金，影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

（三）授信條件較為苛刻

金融機(jī)構(gòu)在授信時(shí)，往往要求企業(yè)提供擔(dān)保物或?qū)ふ业谌綋?dān)保人，以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于一些輕資產(chǎn)或初創(chuàng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，找到合適的擔(dān)保物或擔(dān)保人較為困難。過于苛刻的授信條件容易造成企業(yè)的授信額度不會(huì)太高。

企業(yè)在貸款發(fā)放后，缺乏相應(yīng)的貸后管理，對(duì)資金使用和還款計(jì)劃的監(jiān)控不足，容易造成企業(yè)的信用記錄被“抹黑”，從而影響企業(yè)的信用記錄和再融資能力。

企業(yè)可以主動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、全面的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，增加信息透明度。通過定期披露財(cái)務(wù)報(bào)告、邀請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)參觀考察等方式，讓金融機(jī)構(gòu)更全面地了解企業(yè)。

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力，從而降低融資成本和貸款風(fēng)險(xiǎn)?？梢酝ㄟ^優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高產(chǎn)品質(zhì)量、加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷等方式，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)信用意識(shí)，嚴(yán)格遵守貸款合同和還款計(jì)劃，避免逾期還款和違約行為。同時(shí)，可以積極與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)商，爭(zhēng)取更合理的貸款條件和利率優(yōu)惠。

企業(yè)可以通過聘請(qǐng)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)，了解金融機(jī)構(gòu)的授信政策和流程，制定科學(xué)合理的授信管理體系，幫助企業(yè)做好授信管理。