授信業(yè)務指的是金融機構(gòu)（如銀行）根據(jù)客戶的信用狀況、財務能力、經(jīng)營業(yè)績、擔保條件等多方面因素，評估并確定可以向該客戶直接提供資金支持，或者對該客戶在相關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證的行為。簡單來說，授信業(yè)務是金融機構(gòu)對客戶的一種信用授權(quán)行為，表明金融機構(gòu)愿意在一定條件下，向客戶提供一定額度的資金使用權(quán)或信用保證。

企業(yè)授信管理是客戶企業(yè)對金融機構(gòu)授予的信用額度進行規(guī)劃、使用、監(jiān)控和維護的一系列管理活動，一般包括信用維護、資金需求分析、授信申請策略、授信合同談判與簽訂、授信使用規(guī)劃、風險控制、還款計劃制定、授信關(guān)系維護、財務信息披露、合規(guī)性檢查、內(nèi)部控制以及持續(xù)評估優(yōu)化等環(huán)節(jié)。

綜上所述，中大咨詢認為企業(yè)在整個授信的管理過程中，不管是對該業(yè)務的對接支持，還是內(nèi)部服務，都需要做到流程的關(guān)鍵節(jié)點管理，才能達到真正意義上的管理提升！那么這些流程包含什么內(nèi)容？

? ▲圖1?企業(yè)授信在“外部”與“內(nèi)部”的對接與管理關(guān)系

中大咨詢結(jié)合多年的司庫管理實戰(zhàn)項目經(jīng)驗，企業(yè)授信管理活動的具體開展可劃分為“對外”以及“對內(nèi)”兩個環(huán)節(jié)：

授信管理對外環(huán)節(jié)主要問題是如何做好與銀行等金融機構(gòu)的授信對接，核心是“立信”，具體流程如下：

（1）需求分析與決策

·明確融資需求：企業(yè)首先明確自身的資金需求，包括融資的用途、金額、期限等。

·選擇合適的金融機構(gòu)：根據(jù)企業(yè)的融資需求、行業(yè)特性、信用狀況等因素，選擇合適的銀行或金融機構(gòu)作為合作對象。

·內(nèi)部決策：企業(yè)內(nèi)部對融資需求進行充分討論，并作出決策，確定是否進行授信申請。

（2）準備授信申請材料

·收集相關(guān)資料：企業(yè)收集并整理與授信申請相關(guān)的資料，如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、稅務證明、經(jīng)營合同、銀行流水等。

·填寫申請表：按照銀行或金融機構(gòu)的要求，填寫授信申請表，詳細說明企業(yè)的基本情況、融資需求、還款來源等信息。

（3）提交授信申請

·提交材料：將準備好的授信申請材料和申請表提交給銀行或金融機構(gòu)。

·初步溝通：與銀行或金融機構(gòu)的客戶經(jīng)理進行初步溝通，介紹企業(yè)的基本情況、融資需求等，并解答銀行或金融機構(gòu)的疑問。

（4）授信審查與評估

·資料審核：銀行或金融機構(gòu)對企業(yè)的授信申請材料進行審核，核實資料的真實性和完整性。

·現(xiàn)場考察：銀行或金融機構(gòu)可能派遣專業(yè)人員到企業(yè)進行現(xiàn)場考察，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理水平、市場競爭力等方面的情況。

·信用評估：基于審核和考察的結(jié)果，銀行或金融機構(gòu)對企業(yè)的信用狀況進行評估，包括財務狀況、還款能力、行業(yè)前景、經(jīng)營風險等。

（5）授信審批與額度確定

·內(nèi)部審批：銀行或金融機構(gòu)將企業(yè)的授信申請?zhí)峤唤o內(nèi)部審批部門進行審批。審批部門會綜合考慮各種因素，如企業(yè)的信用狀況、還款能力、擔保措施等，決定是否批準授信以及授信額度。

·額度確定：在審批通過后，銀行或金融機構(gòu)會根據(jù)企業(yè)的實際情況和融資需求確定授信額度，并通知企業(yè)。

（6）合同簽訂與提款

·合同簽訂：企業(yè)與銀行或金融機構(gòu)簽訂授信合同，明確雙方的權(quán)益和責任，包括授信金額、期限、利率、還款方式等條款。

·提款操作：在合同簽訂后，企業(yè)按照合同約定的條件和程序向銀行或金融機構(gòu)申請?zhí)峥睢ｃy行或金融機構(gòu)在審核無誤后，將資金劃入企業(yè)指定的賬戶。

（7）授信后管理與監(jiān)控

·資金監(jiān)管：企業(yè)按照合同約定的用途使用授信資金，并接受銀行或金融機構(gòu)的資金監(jiān)管。

·還款管理：企業(yè)按照合同約定的還款計劃和方式按時還款。銀行或金融機構(gòu)會定期對企業(yè)的還款情況進行監(jiān)控和評估。

·后續(xù)評估與調(diào)整：在授信期限內(nèi)，銀行或金融機構(gòu)可能會對企業(yè)的信用狀況進行后續(xù)評估，并根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整授信額度或采取其他措施。

授信管理對內(nèi)環(huán)節(jié)主要問題是如何做好企業(yè)內(nèi)部的資金發(fā)放方與資金使用方的授信協(xié)調(diào)管理，中大咨詢認為，資金發(fā)放方與資金使用方根據(jù)企業(yè)的規(guī)?？梢詣澐譃閮纱箢悾旱谝?，在大型集團企業(yè)或跨國公司中，資金發(fā)放方往往是內(nèi)部銀行（IHB）或財務公司，此時的資金使用方往往是集團內(nèi)部成員單位；第二，在中小型企業(yè)中，資金發(fā)放方為企業(yè)內(nèi)部的授信管理部門（一般是財務部、資金管理部等），而資金使用方為企業(yè)內(nèi)部各部門。

對內(nèi)環(huán)節(jié)的核心是“管理”，具體流程如下：

（1）內(nèi)部授信額度分配

·額度確定：根據(jù)外部授信總額度，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各資金使用方的實際需求、業(yè)務規(guī)模、盈利能力、歷史還款記錄等因素，合理分配內(nèi)部授信額度。

·文件記錄：制定內(nèi)部授信額度分配表或文件，明確各資金使用方的授信額度、用途、有效期等關(guān)鍵信息，同時做好關(guān)鍵信息的保存與記錄。

（2）資金監(jiān)控與調(diào)度

·資金流動監(jiān)控：建立內(nèi)部資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控各資金使用方授信資金的使用情況，包括資金流向、使用進度、還款情況等。

·資金調(diào)度：根據(jù)企業(yè)整體資金狀況和各資金使用方的實際需求，適時調(diào)度資金，確保各資金使用方在授信額度內(nèi)順利開展業(yè)務。

（3）風險管理與控制

·風險評估：定期對各資金使用方進行風險評估，包括財務狀況、業(yè)務風險、市場風險等方面，以便及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并采取相應措施。

·風險預警：建立風險預警機制，當發(fā)現(xiàn)某個資金使用方存在風險隱患時，及時發(fā)出預警信號，并督促其采取風險應對措施。

·風險控制：根據(jù)風險評估結(jié)果，調(diào)整授信額度、利率、期限等條件，或要求追加擔保措施，以控制風險在可承受范圍內(nèi)。

（4）績效評估與反饋

·績效評估：定期對各資金使用方進行授信業(yè)務績效評估，評估其資金使用情況、業(yè)務效益、還款記錄等方面的表現(xiàn)。

·反饋與調(diào)整：根據(jù)績效評估結(jié)果，向各資金使用方反饋其授信業(yè)務表現(xiàn)，并據(jù)此調(diào)整授信政策、額度分配等。同時，對表現(xiàn)優(yōu)秀的資金使用方給予獎勵或優(yōu)惠政策，對表現(xiàn)不佳的資金使用方則加強監(jiān)管和指導。

（5）內(nèi)部溝通與協(xié)作

·信息共享：建立內(nèi)部信息共享機制，確保各資金使用方之間能夠及時了解授信業(yè)務的相關(guān)信息，促進部門間的協(xié)作與配合。

·定期會議：定期召開授信業(yè)務管理會議，討論授信業(yè)務的進展情況、存在的問題以及解決方案等，確保企業(yè)內(nèi)部授信業(yè)務管理的順暢進行。

▲圖2?企業(yè)授信管理常見問題

企業(yè)與金融機構(gòu)之間往往存在信息不對稱的問題，金融機構(gòu)難以全面了解企業(yè)的真實經(jīng)營狀況和潛在風險，從而導致金融機構(gòu)在授信時無法真實評估企業(yè)的信用狀況，影響授信額度。

金融機構(gòu)的授信審批流程通常較為復雜，涉及多個部門和環(huán)節(jié)，審批周期較長，導致企業(yè)需要較長時間才能獲得貸款資金，影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營計劃。

（三）授信條件較為苛刻

金融機構(gòu)在授信時，往往要求企業(yè)提供擔保物或?qū)ふ业谌綋Ｈ?，以降低貸款風險，對于一些輕資產(chǎn)或初創(chuàng)企業(yè)來說，找到合適的擔保物或擔保人較為困難。過于苛刻的授信條件容易造成企業(yè)的授信額度不會太高。

企業(yè)在貸款發(fā)放后，缺乏相應的貸后管理，對資金使用和還款計劃的監(jiān)控不足，容易造成企業(yè)的信用記錄被“抹黑”，從而影響企業(yè)的信用記錄和再融資能力。

企業(yè)可以主動向金融機構(gòu)提供真實、全面的經(jīng)營信息和財務數(shù)據(jù)，增加信息透明度。通過定期披露財務報告、邀請金融機構(gòu)參觀考察等方式，讓金融機構(gòu)更全面地了解企業(yè)。

企業(yè)應加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)營效率和盈利能力，從而降低融資成本和貸款風險。可以通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高產(chǎn)品質(zhì)量、加強市場營銷等方式，提升企業(yè)競爭力。

企業(yè)應增強信用意識，嚴格遵守貸款合同和還款計劃，避免逾期還款和違約行為。同時，可以積極與金融機構(gòu)溝通協(xié)商，爭取更合理的貸款條件和利率優(yōu)惠。

企業(yè)可以通過聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)，了解金融機構(gòu)的授信政策和流程，制定科學合理的授信管理體系，幫助企業(yè)做好授信管理。